שלום רב,
הובא לידיעתנו כי סיימת עבודתך אצל מעסיקך.
במסגרת עבודתך היית מבוטח בביטוח מנהלים/קרן פנסיה אשר שולם דרך המעסיק הקיים וכעת עליך להעביר את הפוליסה/הקרן לבעלותך הפרטית ולהחליט מה ברצונך לעשות עמן, בהתאם להמשך דרכך המקצועית.
בשלב ראשון עליך לבצע תהליך "עזיבת עבודה". לשם כך יש לבצע מספר פעולות כמפורט להלן:
(עשיית 3 הסעיפים שלהלן באחריותנו)
המעסיק.
(עשיית 3 הסעיפים שלהלן באחריותך)
ליהנות מפטור ממס ומהטבות המס הקבועות בחוק (ראה להלן – רצף פיצויים ורצף קצבה).
הפיצויים החייב במס וכן על ייעוד הכספים לרצף פיצויים או לרצף קצבה (ראה להלן).
ובצילום תעודת זהות.
השומה, אנו ממליצים כי בכל מקרה תיעשה פנייה מסודרת לפקיד השומה לקבלת אישורי המס המתאימים
והצגתם לחברות הביטוח/לקרנות הפנסיה שבבעלותך.
בנוסף, הינך צריך לקבל החלטה לגבי כספי הפיצויים אשר צברת בפוליסה. גם כאן, עומדות בפניך ארבע
אפשרויות:
¨ רצף פיצויים
שיטה זו מאפשרת לשמור את סכום הפיצויים שמגיע לך לאחר סיום עבודתך במעמד של כספי פיצויים לכל דבר וענין, וכך למעשה לדחות את ההתחשבנות עם רשות המיסים לתקופה מאוחרת יותר (למועד עזיבת המעסיק הבא או למועד הפרישה המוחלטת).
¨ רצף קצבה
השארת הפיצויים במסגרת קרן פנסיה או קופת גמל משלמת לקצבה לשם קבלת קצבה חודשית בעתיד (לאחר פרישה מוחלטת מעבודה).
¨ משיכה
במידה ואינך מעוניין לקבל החלטה מבין האפשרויות שצוינו לעיל, קיימת בפניך גם האפשרות של משיכת כספי הפיצויים באופן ישיר אל חשבון העו"ש שלך. ייתכן והפיצויים שצברת פטורים ממס לפי חוק אך ייתכן וחלקם חייב במס. במקרה שכזה מומלץ לפנות לפקיד השומה עם טופס 161, טופס 161א ו- 3 תלושי שכר אחרונים כדי שזה יקבע מהו סכום הפיצויים הפטור ממס, החייב במס ומהו המס החל בגינם. בהזדמנות זו תוכל לבקש מפקיד השומה לפרוס את חלק הפיצויים החייב במס אחורה או קדימה כדי להפחית את חבות המס בגינם. בקשה לפריסה
יש להגיש על גבי טופס 116ג בלבד.
חשוב לציין שאם תבחר באפשרות של משיכה, הקצבה העתידית שלך תקטן כמעט בחצי.
¨ העברה לקופה אישית והונית על שמך (עפ"י תיקון 190)
על מנת לשמור על כספי הפיצויים בקופת הגמל, תוכל להעביר את יתר כספי הפיצויים המגיעים לך לאחר התחשבנות מס לחשבון חדש במעמד עצמאי.
חשבון חדש זה יישאר נזיל למשיכה בכל עת. חשבון זה יהיה חייב במס רווח הון בגובה 25% מיום פתיחתו.
לאחר שבוצע תהליך "עזיבת עבודה", עומדות בפניך מספר אופציות להמשך הפוליסה:
¨ במידה ואתה מועסק במקום עבודה חדש - ניתן להמשיך את הפוליסה הקיימת לאחר ביצוע "קבלת בעלות" הפוליסה על ידי המעסיק הנוכחי.
באם בחרת באופציה זו, יש למלא טופס קבלת בעלות ייעודי של חברת הביטוח.
¨ במידה ועדיין לא מצאת מעסיק חדש או שהמעסיק החדש עדיין אינו מעביר עבורך כספים בפוליסה זו - ניתן להעביר את הפוליסה למצב של "ריסק זמני", דהיינו: תשלום עבור ריסק (ביטוח חיים) ואובדן כושר עבודה בלבד למשך 12 חודשים, מה שיאפשר לך לשמור את תנאי הפוליסה עד לקבלת בעלות על הפוליסה על ידי מקום העבודה החדש.
באם בחרת באופציה זו, יש למלא טופס ריסק זמני והוראת קבע לתשלום הפרמיה הזמנית.
¨ במידה ואתה ממשיך בדרכך כעצמאי - ניתן להמשיך את הפרמיה כתגמולים לעצמאי כלומר, לשלם פרמיות עבור חיסכון פנסיוני המשלב חיסכון וביטוח.
באם בחרת באופציה זו, אנא צור עימנו קשר.
¨ סילוק הפוליסה וביטול כל הכיסויים הביטוחיים (לא מומלץ לאור החשיבות הביטוחית).
באם בחרת באופציה זו, יש למלא טופס בקשה לסילוק פוליסה.